帶領台新保代員工支持藝文…
林克孝 參與部落演出
010-11-08/經濟日報/B2版/基金天地
【記者黃國棟／台北報導】投入本土藝文活動，台新金控總經理林克孝昨（8）日以實際行動參與「蔡瑞月舞蹈節」系列節目「建屋：一種社會契約的實踐」藝術活動演出，贏得眾多的掌聲。
在台新銀行文化藝術基金會的安排下，林克孝與台新保代員工參與「蔡瑞月舞蹈節」演出，擔任主要協演人員，與創作者、撒烏瓦知部落以及社會大眾組成工班，在部落人員的指導下搭建原住民的部落屋。
台新銀行文化藝術基金會延續過去「主動灌溉、積極耕耘、擴大社會分享」的企業社會使命，舉辦「台新藝術獎」以及藝術推廣活動，成為推動台灣當代藝術的創作力量。
在今年第五屆蔡瑞月舞蹈節《回到大自然的家》中，台新銀行文化藝術基金會，再次成為企業、當代藝術與社會關懷的交流平台。
為了跳脫企業參與藝文活動多以經費贊助的模式，台新銀行文化藝術基金會今年首次以「實際參與」表達對藝文活動的支持與力挺。
林克孝同時也是台新銀行文化藝術基金會董事，他帶領台新保代員工，實際投身於藝文活動演出，不僅延伸了接觸藝文活動的觸角，更進而培養關懷社會的胸襟以及尊重多元文化的視野。
在兩小時的演出當中，除快速建屋與拆屋外，現場還有部落婦女煮雞湯，邀請觀眾入屋共食，並在阿美族樂舞裡完成建屋的儀式。
為了呈現完美演出，台新保代同仁利用假日，參與了為時七小時的建屋集訓。
在蔡瑞月舞蹈社前的草坪，使用國際運輸棧板廢材，運用由榫接手法發想出的「無釘簡易建造法」，於二小時內快速建屋與拆屋。
台新文化藝術基金會表示，第八屆（2010年）台新藝術獎視覺類大獎得主許淑真與盧建銘，在去年「植物新樂園」展覽中，透過了撒烏瓦知部落重建與文化運動，在社會地位與經濟弱勢下，充分展現了阿美文化與永續生活模式的特有性。
這兩位藝術創作者的獲獎，更促使台新堅定投入本土藝術文化的理念。
此次得獎作品是以關注撒烏瓦知部落被迫拆遷為議題，獲得文化界支援，建立起與政府單位的對話平台。
加上「台新藝術獎」肯定，讓撒烏瓦知部落重建運動獲得各界更多的關注，使得部落重建之路不再遙遙無期，且即將成為台灣都市原住民部落用自己的力量，爭取到合法居住和合法耕作於行水區的首例。
參與演出的台新保代同仁則表示，原來「家」不只是硬體的建築，重要的是情感的歸屬、擁有「房子」也可以不是貸款、交屋、搬家的漫長過程，建築一個安身之所也可以這麼簡單。
撒烏瓦知部落並非只是爭取居住權，在抗爭的過程中，展現維持傳統文化的核心價值，讓第二代族人認同並共同回到部落的家。
台新文化藝術基金會除落實藝企合作的主張之外，並以深度實質交流來回應全球與在地社會議題，展現獨特視角。
台新金總座 披掛上陣演工班
2010-11-08 00:50 工商時報
【記者王立德／台北報導】企業支持藝文活動，不再只侷限於經費贊助而已！台新金控總經理林克孝今（8）日將與10名台新保代員工，在第五屆蔡瑞月舞蹈節《建屋：一種社會契約的實踐》活動中，親自披掛上陣，擔任主要協演人員，與創作者、撒烏瓦知部落及社會大眾組成工班，在部落長老指示下建屋。這是金控總經理級專業經理人前所未有的藝術參與，受到高度的肯定。
台新銀行文化藝術基金會指出，在2小時演出中，除快速建屋與拆屋外，現場還有部落婦女烹煮雞湯，邀請觀眾入屋共食，並在阿美樂舞裡完成建屋儀式，林克孝與台新保代員工實際投身藝文演出，不僅延伸參與藝文活動觸角，亦展現了關懷社會胸襟及尊重多元文化的視野。
第8屆台新藝術獎視覺類大獎得主許淑真與盧建銘，在2009年「植物新樂園」展覽中，透過撒烏瓦知部落重建與文化運動，展現原住民在社會地位與經濟弱勢下，阿美文化與永續生活模式的特性。 因獲得文化界支援，協助建構與政府單位對話平台，加上「台新藝術獎」肯定，使撒烏瓦知部落重建運動獲得各界更多關注，部落重建之路不再遙遙無期，更將成為台灣都市原住民部落用自己的力量，爭取到合法居住和合法耕作於行水區的首例。
為呈現完美演出，台新保代員工已於10月23日利用假日參與長達7小時建屋集訓。經由對於撒烏瓦知部落族群遷徙脈絡及對擁有土地價值觀理解，在秋日午後，於蔡瑞月舞蹈社前草坪，汗流浹背利用國際運輸棧板廢材，運用榫接手法發想出的「無釘簡易建造法」，於兩小時內快速建屋與拆屋。
台新銀行文化藝術基金會延續「主動灌溉、積極耕耘、擴大社會分享」社會使命，除了持續舉辦「台新藝術獎」及藝術推廣活動，推動台灣當代藝術創作力量與社會認同度之外，在今年第五屆蔡瑞月舞蹈節《回到大自然的家》中，再次成為企業、當代藝術與社會關懷的交流平台。
台新保代員工表示，參與演出的過程中充分體認到「透過集體親手興建一間房屋，『房子』不再只是資本市場裡昂貴商品，還是一種社會共同支撐的恩賜。」、「撒烏瓦知部落並非只是爭取居住權，而是在抗爭過程展現維持傳統文化的核心價值，讓第二代族人認同，並共同回到部落的『家』。
安聯 宏利人壽傳將撤台40號公報將上路
準備金提列加壓 尋買家出售
2010年11月08日蘋果日報
打退堂鼓【吳靜君╱台北報導】台灣的低利率環境，讓面臨經營環境困難、在母國又須提列高額保單責任準備金的外商壽險公司，紛打退堂鼓，陸續傳出退出台灣市場，近期市場傳出以投資型保單為主的安聯人壽、宏利人壽正尋找買家，準備撤台。
一旦安聯或宏利人壽確定撤台，將是目前第6家外商壽險公司撤台案例。日前包括ING安泰、保誠、全球、大都會及南山人壽，都已採全部或部分出脫業務，或正洽新買主，確定離開台灣。
安聯擬採私下議價
宏利人壽昨否認將撤出台灣，並表示還將「招兵買馬」，找新業務員加入；安聯人壽昨則未回應。
壽險人士說，台灣市場漸飽和，外商壽險經營困難，加上明年40號公報即將上路，投資型保單賣愈多、準備金提列壓力愈大，如以銷售投資型保單為主的安聯、宏利人壽，已醞釀離開台灣市場。
據悉，安聯人壽、宏利人壽正尋潛在買家，其中安聯人壽採私下議價，正尋找買主；宏利人壽則因市佔率過低，原計劃吃下紐約人壽後，擴大資產可提高「賣相」，惟購併紐約人壽失敗後，策略已轉向，優先找尋買主。
消息人士指出，明年40號公報第1階段上路，投資型保單將從會計報表的收入改列負債，對保險公司自有資金衝擊也相當大，若要符合金管會要求，外商壽險得投入更多資金維持財務穩健。
該人士說，台灣壽險市場也過於飽和，許多外商壽險市佔率低，如宏利人壽不到0.5%，無法達到規模經濟、競爭又過於激烈，所以才會萌生退出台灣念頭。
宏利人壽否認撤台
宏利人壽行銷長黃振國則否認將撤出台灣。他說，目前沒聽說宏利人壽將退出台灣市場，宏利人壽商品研發部副總阮力寧也說，今年截至10月，台灣的宏利人壽初年度保費已達到預定目標，且持續成長，也正找新業務員加入宏利。
金融總會稅務委員會主任委員王得山說，40號公報明年將上路，尤其投資型保單將從會計報表的收入改列負債，投資型保單銷售愈多者，準備金提列的壓力愈大。市場認為，可能將衝擊以銷售投資型保單的安聯和宏利人壽。
黃振國則解釋，目前施行細則未出爐，要提存多少未定案，且明年將上路的會計原則，對不具有壽險保障的投資型保單，如連動債債保單、變額年金衝擊較大，至於有壽險保障的變額壽險，影響較小。
中華徵信所表示，近年外商壽險因國內市場經營不利，又逢2008年海嘯衝擊，在國內市場呈飽和的情況下，未來外商壽險出走潮仍會持續看到。
熱錢兩面刃 壽險資金 想落袋為安
2010-11-08 00:50 工商時報
【記者彭禎伶／台北報導】美國實施二次量化寬鬆，將對國內壽險資金掀起蝴蝶效應！據國內多家大型壽險業者私下表示，二次量化寬鬆預計將造成美元繼續走弱，熱錢湧入亞洲，台股短期勢必行情可期，但在台股有近6600億元部位的壽險資金，已打算儘速獲利了結，逃災避禍。
據最新統計顯示，到9月底，壽險的台股部位依市價計算已有6587億元，今年以來，壽險資金加碼台股，估計有1000億元以上，其中國壽加碼約200億元，新光人壽加碼220億元，中國人壽也有60-70億元，富邦人壽應加碼有350億元以上，南山人壽亦有加碼近100億元，大型壽險公司加碼台股主要看中10月、11月的台股行情，幾家壽險公司10月及11月應有不錯的台股操作收益。
富邦人壽總經理鄭本源昨日就表示，今年資金及國外熱錢太多，在低利率時期，資金幾乎都湧向股市，但熱錢只是來賺利差、匯差，不會長期停留在台灣，台股只要動能夠，進出容易，則熱錢湧進快，要離開也可能很快，因此要非常小心，但鄭本源也不諱言：「的確有獲利空間！」
大型壽險公司高層表示，大家都看好亞洲有熱錢行情時，壽險資金就要更小心操作，因此短期的資金行情後，可能伴隨更大的投資風險，因此國壽、新壽、富邦人壽等都可能趁熱錢行情，在台股獲利了結，在12月時將台股投資風險相對降低。
到9月底為止，國壽仍有近1600億元的台股部位，富邦人壽也有近1400億元，新壽則有近1000億元的部位，南山人壽及中壽則各有700多及400多億元，這些大型壽險公司多是持有各類股龍頭及成份股，且壽險資金部位大，就算要出脫持股也必須及早啟動，以免想賣時賣不掉，因此據市場人士估計，10月開始，壽險業就已酌量實現獲利。
天災+人禍 產險今年理賠近70億
2010年11月08日蘋果日報
【吳靜君╱台北報導】今年天災人禍不斷，讓產險理賠慘重，衝擊產險業獲利，其中南亞嘉義廠、台塑煉油廠兩大火災，產險業合計理賠近50億元，今年風災也使產險業理賠20多億元。其中，旺旺友聯產險除受凡那比風災侵擾，認列1億多元理賠損失外，還主辦創意團旅遊責任險，蘇花公路一坍崩，旺旺友聯初估理賠金達0.42億元。
台塑兩火災賠最多
據公證公司出爐理賠報告顯示，理賠金最高是南亞塑膠嘉義太保廠，及台塑煉油廠二廠的火災意外，預估損失金各為22.7億元及20億元，合計損失42.7億元。
此外，凡那比颱風也造成台灣損失逾20億元，初估產險商業火險理賠金恐達50~60億元。據了解，旺旺友聯因凡那比颱風，已認損1億多元，還未計入梅姬颱風的損失。
旺旺友聯產險會計部協理鄭有利說，「目前梅姬颱風整體損失、理賠金額還未算出，但創意團的損失對旺旺友聯財務，影響有限」
至於富邦產險是台塑火險最大的主辦產險，外界預料損失將最大，惟受惠富邦產險投資策略佳，截至第3季止，富邦產稅後純益仍有23.7億元水準。富邦產險資深協理張天皓說，台塑火災精確的理賠金額還須與台塑、公證公司、再保公司協商後才能確認。
富邦新約保費 年衝3,000億
2010-11-08 00:50 工商時報
【記者彭禎伶／台北報導】富邦人壽可望蟬聯第四個月的壽險新契約（FYP）龍頭寶座！富邦人壽總經理鄭本源7日表示，10月富邦人壽FYP應有298億元，有機會拿到市場第一名。法人預估，富邦人壽今年可望力拚全年FYP超過3,000億元。
據了解，國泰人壽由於調整商品結構，全力衝刺等價保單（FYPE），因此10月FYP僅200億元出頭，國壽累計FYP目前仍險勝富邦人壽150多億元。
富邦金控法說會已揭露，富邦人壽資金成本在2009年第三季時還有4.71％，到了今年第三季僅剩下4.18％，而富邦人壽今年前三季投資報酬率達4.16％，等於利差損只剩下2個BP，內部預估，今年底、明年初即可能沒有利差損，將為利差益，也因此今年前3季富邦人壽已獲利87億元。
鄭本源表示，富邦人壽原本資金成本就不高，在合併安泰人壽後，由於安泰人壽早年有銷售長年期的高利率保單，資金成本較高，但在近一年大量衝刺新契約保費後，資金成本明顯拉低，問及明年是否就沒有利差損問題時，鄭本源只說：「有機會！」
從今年7月份開始，富邦人壽就以近292億元，拿下市場FYP的龍頭寶座，10月應是連續第四個月蟬聯FYP第一名，富邦人壽在短年期養老險、利變年金、美元傳統保單上銷售量都不錯，到10月底累計FYP已達2699億元，全年要挑戰3,000億元的歷史新高紀錄。
國壽從7月開始調整保單策略，朝獲利性高的傳統壽險發展，且強調分期繳費，並在9月初就停售其利變年金，轉向追求等價保費（FYPE），即躉繳保費僅算10％，2年繳保費僅算20％，以次類推到5年繳保費折算50％，繳費期6年以上才100％計算。
國泰金更在11月法說會上向法人說明FYPE的重要性，強調目前國壽主推的保單，對國壽新契約價值、隱含價值等有極大貢獻；但據了解，到10月底FYP約2850億元的國壽，目前與富邦人壽的差距僅剩150多億元，剩下最後2個月，國壽應會衝刺，守住全年FYP龍頭寶座的位置。
國泰產物保險准設越南公司
2010-11-08/經濟日報/C11版/金融活動
【台北訊-黃英傑】由國泰金融控股公司與旗下子公司國泰產險聯名申請的「越南國泰產物保險有限公司」，11月2日獲越南財政部營運許可。目前已有胡志明市總部與其他分公司共六大據點。
在國泰產險接獲越南財政部營運許可後，國泰金融集團越南地區「銀行＋保險」雙引擎布局建構趨於完整，可提供完整之金融保險服務。
越南國泰產物總部設於南部工商大城胡志明市，未來將深耕越南各大重點經貿都市與工商群聚區域，複製台灣經驗與成功模式。
新光產 產險獲利王
2010-11-07/經濟日報/A6版/財經要聞
【記者洪凱音／台北報導】今年天災人禍多，產險業核保利潤慘澹，還好不動產、股市一片看好，讓產險業的獲利衝擊降至最低，其中，新光產獲利最亮眼，堪稱產險業的獲利王。
產險公司主管表示，產險業的主要獲利來源包括本業的核保利潤，其他主要的業外收入分別為股票、不動產投資，今年以不動產投資最好，主要是行情看好，部分產險公司自去年就開始出售手中不動產，以提高獲利，甚至成為今年最主要的獲利來源。
新產第二季受保險賠款增加影響，第二季虧損約6,000萬元，不過，第一季處分內湖潭美段土地，處分利益約12億元，挹注每股獲利約3.79元，累計前三季稅後盈餘14.93億元，每股盈餘4.73元，讓新光產穩坐產險獲利王寶座。
台灣產物也於日前出售台北八德路二段土地，獲利約為5.16億元，預計年底前全部入帳，對第四季每股盈餘貢獻盈餘1.25元。台產自結盈餘，累計前三季稅後盈餘4.25億元，每股稅後純益 （EPS）1.25元。
第一保則處分仁愛路的「致和園」，獲利2.6億元已於第二季入帳，讓上半年獲利暴增，加上上半年投資收益不錯，稅後純益為4.02億元，EPS達1.34元。
海外突發疾病險 別漏買
2010-11-08 00:50 工商時報
【記者楊筱筠／台北報導】旅展刷卡、多家信用卡會送旅平險，且在激烈競爭下，頂級卡贈送的旅平險保額已達5,000萬，也加送海外全程意外保障及傷害醫療保險。但一般卡友不一定有，為了補足旅遊空窗期，最好再加買海外突發疾病險。
美亞產險表示，根據統計每年台灣約有850萬人出國，但僅有250萬人購買旅平險，其中僅有5％的旅客是由旅行社代買，另外旅客則是得自己尋求再投保管道，造成旅客保險出現空窗期。
加上信用卡附加的旅平險，往往保障不齊全。產險業者表示，一張完整保單應包含「個人傷害保險」、「意外醫療」、「海外突發疾病醫療」、「緊急救援」及「旅遊不便保險」等項目。
其中海外突發疾病險，可以加倍出國旅客的保障。由於一般業者只提供3萬、5萬或20萬保障，這種保額在高消費的歐美、日本等地，往往不敷使用。產險公司推出的旅平險，多半會針對這些地方加倍保額，歐洲、日本、紐澳多為1.5倍，美加則也有2倍。
另外，還要審視保額的足夠性，建議旅平險保費開銷約佔旅費3～5％，若旅客出國5天，以「美亞產險海外旅行綜合保險」為例，保障包含20萬的意外及突發疾病、搭乘公共交通工具期間1,000萬保障及全套的旅遊不便險等，保費支出為619元。
如果想要省錢的旅客，可以善用保險公司推出的優惠方案。例如台灣人壽推出使用平安CALL CALL卡，出外旅遊前兩小時撥打免付費電話，保費立刻享有7折優惠。
美元走貶 買外幣保單有利可圖
2010-10-24/聯合晚報/B3版/錢線教戰
問：這陣子美元走弱、台幣升值，想趁機逢低買進美金，用來支付未來在美國過退休的生活費。由於這筆資金為退休金，沒有立即使用且不想拿來冒險投資，但美元定存利率又很低的情況下，理財專家是否可以建議什麼樣的方式適合我現在的理財規劃呢？如何慎選？謝謝。
元大銀行資深副總吳鴻麟答：新台幣近日走勢強勁，不少投資人紛紛趁機搶進美元賺取匯兌上的獲利，但大多數人還是認為美元未來依舊為世界的主流貨幣，選擇資產中保留一部分美元資產；如外幣定存、外幣傳統型保單，都是投資人保留美元資產的多元選擇。根據央行98年底的金融統計資料顯示，台灣人持有境外基金總額較97年底成長1倍(折合新台幣達2.07兆)，數字說明近年來投資朝國際化的趨勢。 對於擁有外幣資產需求的普羅大眾，外幣保單則可列為提供資產配置多元化的另一種選擇。
一般來說，外幣保單的預定利率或期滿時收益皆較外幣定存利率高，針對讀者有長期使用外幣需求來說，是一個趁美元貶值時不錯的介入時機。目前此類型保單主要可分為外幣收付的終身還本險與躉繳型養老險，外幣還本型保單通常於約定之特定年度後，每年提供如配息般的返還本金。 吳鴻麟說，這類保單不但具有繳費期短、保障期長的優勢，還可以預先幫自己累積一筆可觀的金額。以元大銀行代理之「美利88」美元外幣終身保險專案為例，繳費6年，保額3萬美元，繳費期滿後每年可領回固定金額美元現金流，相當適合退休族或準備退休，或有計劃將孩子送往國外的家長。
除了退休、留學之外，高資產、有多元投資配置需求、移民、愛好海外旅遊的投資人，更可考慮透過外幣保單為未來做保障規劃及累積外幣資產的工具，透過不同幣別商品進行預先規劃，以完成個人夢想，並達到保險理財、儲蓄與保障的多元目標。
至於要如何慎選可以託付的保險公司？建議選擇債信優良財務健全的保險公司是投保人應考量的重點之一，畢竟這類型商品係由保險公司保證給付，因此篩選RBC(風險資本適足率，為監理單位監理保險公司之主要標準，皆可於各保險公司網站中的公開資訊查詢)大於200%之保險公司較為妥當。
兩岸富邦產險 攜手服務零距離
2010-11-07/經濟日報/B8版/兩岸通
【台北訊-項家麟】梅姬颱風豪雨造成蘇花公路坍方，多名大陸觀光客失蹤，各界持續關心。從梅姬颱風事件發生的第一時間，富邦產險立即啟動緊急應變小組，並透過大陸子公司廈門富邦財險及北京代表處與中國保險行業學會、中國保險學會，以及北京、廣東保險行業協會等單位聯繫，未來將協助大陸團家屬準備相關理賠的應備文件，提供最即時的保險諮詢和服務。
富邦產險董事長石燦明表示，在梅姬颱風災發生後，富邦產險立即啟動緊急應變機制、成立緊急應變小組，並在宜蘭運動公園禮堂、蘇澳鎮公所及蘇澳通訊處騎樓設立臨時服務櫃檯，協助受害民眾保險諮詢及理賠申請。
石燦明指出，19位來自廣東珠海的大陸旅客的創意旅行社遊覽車，以及弘泰旅行社大陸導遊仍處於失聯狀態，台灣各界持續表達慰問與關懷之意。富邦產險也立即透過北京代表處和廈門子公司富邦財險與中國保險行業學會、中國保險學會聯繫，提供相關的保險諮詢和服務。
石燦明表示，富邦產險北京代表處和廈門子公司富邦財險並已規劃後續關懷工作，除已與北京、廣東保險行業協會聯繫，持續提供最新消息；富邦產險和富邦財險也將攜手提供兩岸零距離保險服務，共同協助失聯大陸旅客家屬準備相關理賠文件，縮短資料往返時間，加速獲得保險補償
增額型美元保單 可資產傳承
2010-11-07/聯合報/AA2版/股市．基金
【記者孫中英／台北報導】壽險公司加碼推出「增額型」美元壽險保單，讓美元保單還有「抗通膨」特色。目前市售美元保單增值最高幅度，是4%複利增值到終身，因為保額快速膨脹，較適合有「資產傳承」規劃需求的客戶。
包括全球、宏泰、台壽、國泰人壽都已推出美元增額保單。由於金管會保險局，擬限制台、外幣增額保單的「增值比率不能大於保單預定利率」，因此，南山人壽一張增值幅度達5%的美元增額壽險保單，因為增值比率超過保單預定利率、3.75%，已經在日前停售。
全球人壽管理總處副總經理李正偉說，目前美元保單預定利率多在3.75到4%之間，而台幣保單預定利率則在2%到2.5%之間，美元保單因為預定利率較高，保費因此相對便宜。
李正偉說，就像到銀行開外幣帳戶的人，不再限於住在帝寶和信義之星的有錢人，買美元保單的客層，也愈來愈廣泛，因應客戶變多，美保單「款式」也跟著增加。
最近趨勢，是美元保單開始「抗通膨」，美元增額壽險的「增額比率」，單利增值喊到20%，例如國泰及全球人壽的保單，複利增值、最高也有4%，例如宏泰人壽的保單。
且保單會一直增值到終身、即投保人100歲以上。
李正偉說，增值，會讓保額「變大」，假設一張保單自保單第1年度起即有20%單利增值，到保單第10年度末，這張保單的「保單價值準備金」已經大於保戶所繳保費，而保額愈變愈大，也比較適合一些有較高資產，且想做到「資產傳承」規劃的保戶。
先買保單，並指定子女為受益人…
保險金自益信託免稅
2010-11-06/經濟日報/S12版/稅稅平安
【文／林嘉焜 （萬泰聯合會計師事務所副總經理）】
個案實例-王爸爸與王媽媽投保保險時，要保人與被保人都是自己，而身故理賠金指定為配偶及子女。王爸爸與王媽媽意外過世，留下二名未成年子女。幸虧在生前都為子女成立保險金信託，以免親戚侵占保險金。但是保險金信託可以完全免稅嗎？保險金可以完全保護好資產嗎？
個案解析
保險金信託有二種模式，第一型為父母先買保單，並指定子女為身故理賠金受益人，父母再以監護人身分為未成年子女成立信託，指定將來保險身故理賠金交付到信託專戶，再以信託契約明訂「受益人未滿25歲以前，不得中止信託，雖經受益人同意亦無效。」避免子女或親友揮霍理賠金。由於保單身故理賠金受益人是子女，這類信託的委託人應是子女，受益人也是子女，屬於自益信託，不需申報贈與稅。
專戶處理 理賠金顧牢牢
保險金信託第二型的做法為父母先成立信託，再將資金交付信託，並且與受託人約定，將資金繳交到指定保險公司帳戶當做保費。簡單來說，資金先進信託專戶，再付保費。而第二型的信託由父母出資設立，因此父母是信託之委託人，但是受益人為子女，因此，此信託屬於他益信託，需依照贈與稅規定辦理。
若有父母利用第二型信託進行保險規劃，每年交付信託的資金與其他贈與累積不超過220萬元，由於未超過個人年度贈與免稅額度，免申報當年度贈與稅。
但是，當保險公司給付該保單的身故理賠金時，依指定匯入信託帳戶，這當然算撥款當年度的贈與行為。課稅規定依據遺贈稅法第5-1條第1項：「信託契約明定信託利益之全部或一部之受益人為非委託人者，視為委託人將享有信託利益之權利贈與該受益人，依本法規定，課徵贈與稅。」
遺贈稅法第5-1條第3項：「信託關係存續中，委託人追加信託財產，致增加非委託人享有信託利益之權利者，於追加時，就增加部分，適用第一項規定課徵贈與稅。」
他益信託 追加部分要稅
假設王爸爸以2,800萬元躉繳支付保單保費，並以兩名子女為身故理賠金受益人，進行保險金信託第一型規劃。
當王爸爸死亡時，保險公司給付身故理賠金3,000萬元，並依約定匯入信託帳戶。兩位子女需申報最低稅負制的保險給付，但因為有死亡給付3,000萬元免稅額度。因此，第一型信託並未增加子女稅負。
若王爸爸採用第二型信託規劃，則王爸爸每年交付220萬元到信託專戶，再指示受託人將20萬繳付指定保單的保費。
當王爸爸的保單產生身故理賠金3,000萬元時，保險公司將這筆錢匯入信託帳戶。
他益信託於追加信託財產，必須課徵贈與稅。由於王爸爸死亡前二年贈與給繼承順位人子女，必須將這筆理賠金歸為「擬制遺產」，計入遺產課稅，不需課徵贈與稅。以一家四口計算，大約有115.4萬元的遺產稅。
抗通膨保單 四商品保障不縮水
2010-11-06/經濟日報/S04版/封面故事
【文／蔡靜紋】今年冬天將出現「千年寒冬」的消息帶動各種原物料飆漲，如何抗通膨成為最夯話題。不僅積極型的投資工具要抗通膨，資產配置中屬於防禦型的保單，也得具備減緩通膨衝擊的功效，以免未來需要保障時，「實質保障額度」已經縮水，無法提供家庭足夠的防護網。
根據行政院主計處統計，從2005年到2009年的消費者物價指數年增率平均為1.47%。以每年通膨率1.47%推算，現在的100萬元相當於20年後的134萬元、50年後的207萬元，換言之，如果希望20年後還擁有相當於現在100萬元的保障，就得提前規劃讓保障成長至134萬元。
想讓保單具備抗通膨的效果，重點就在保額或保單帳戶價值可以隨著時間流逝而不斷「長大」。
國泰人壽主管歸納，市場能反映通膨的保險商品包含增額型保險、利率變動型壽險、變額萬能壽險及分紅保單等四大類。
以增額型保險為例，這類商品的當年度保額是以基本保額為基準，每年以複利或單利方式增值。例如國泰人壽添豐終身壽險，當年度保額每年以年複利2.25%遞增至109歲，隨著保額成長，實質保障便不致因通貨膨脹縮水。
利率變動型壽險的特色是保險公司定期宣告利率，並依市場情況調整，因此保戶在未來利率上揚導致物價上升時，透過利差調整，可以享有現金或保障的回饋，不必擔心在低利環境下買到貴的保單，還可間接參與保險公司經營的獲利回饋。
第三類是變額萬能壽險或稱投資型保單，這類型保單相較於一般傳統型保險的不同之處在於保戶繳納的保費，在扣除必要費用後，可投入所指定的基金，透過定期定額、長期投資的效果，除可分散風險、累積一筆資金供未來靈活運用外，也提供民眾以較低成本買進壽險保障，而保險金額也可隨人生各階段需求，彈性進行調整，以降低通膨產生的衝擊。
英國保誠人壽也推薦民眾以分紅保單抗通膨，因分紅保單除提供壽險保障外，當利率往下掉時，分紅保單的保障、保費不會受影響，利率回升時，保險公司經營分紅保單可望獲得更高報酬率，如果保險公司對該張保單的操作績效佳，分紅率就有機會對抗通膨壓力。
你，和你的保單速配嗎？
2010-11-06/經濟日報/S04版/封面故事
【蔡靜紋】不同的抗通膨保單適合不同族群，快看看你適合哪種保單。國泰人壽主管認為，增額型保險適合三明治族群、月光族、不婚族投保，利率變動型壽險適合利率敏感族群，變額萬能壽險則適合希望兼顧理財及保障的族群。
國泰人壽主管解釋，三明治族的經濟負擔大，需要足夠的壽險保障來避免收入中斷的風險，增額型保單可以複利或單利方式增加保額，讓實質保障不因通膨而縮水。
對剛出社會的年輕人，沒有太大的經濟與家庭的負擔，可自由支配所得，常變成月光族，國泰人壽主管建議應以規劃本身的基本保障為優先考量；而一定年齡的不婚族，通常具有穩定的收入和一定的資產，沒有太多的經濟負擔，但必須要照顧自己的生活，建議先做足基本的醫療保障，再透過增額型還本商品，讓自己在投保後有穩定的生存保險金可以領取。
至於利率變動型壽險，適合對利率敏感的民眾，因為利率敏感族群大多擔心在低利環境下買到貴的保單，但面對利率反彈環境時，又希望未來利率上揚導致物價上升時，可以透過利差回饋機制享有保障回饋。
變額萬能壽險適合的族群相當廣泛，因變額萬能壽險兼具保險與投資的功能，民眾在購買時，可依本身的保障需求、風險屬性及理財目的來作選擇。
分紅保單依不同的保單設計可適用不同人生規劃，例如父母為子女準備教育基金及保險保障，可選擇還本型分紅保單，上班族想存退休金，可藉由定時定額的累積方式，並利用增額型分紅保單，退休時再將紅利領回，作為養老金。
全球人壽 推美元新保單
金鑽515還本終身險、美鑽204增額壽險 讓你一次搞定圓夢金、教育基金和大樂退
2010-11-08/經濟日報/C11版/金融活動
【台北訊-項家麟】外幣保單正夯，全球人壽全新推出兩張以美元收付的外幣傳統型保單─「金鑽515美元還本終身保險」、「美鑽204美元增額終身壽險」，讓你圓夢金、教育基金和大樂退一次搞定。
全球人壽日前發表美元保單新商品，強調目前市場上美元保單預定利率約在3.75%至4%之間，而台幣保單約為2%至2.5%之間，因美元保單的預定利率較新台幣保單高，所以美元保單保費相對比較便宜。
全球人壽業務總經理于恩琳表示，選擇美元保單可作為投資理財或規劃多元化資產配置。
依據2010經建會發布美元走勢的探討，美元仍然是未來的主流貨幣，因此不管未來要環遊世界、安排子女出國深造或是退休後要到國外定居，都還是和美元息息相關。
全球人壽商品研發暨管理總處副總經理李正偉則指出，金融海嘯之後，大家都希望保險能兼具保本及增值的特性，這兩張保單就具備終身增值或年年還本的功能，提供民眾做資產配置時更好、更彈性的規劃。
李正偉表示，在低利環境下，外幣保單相較於台幣保單有較高的預定利率，保費亦相對比較便宜，而且選擇外幣傳統型保單不用擔心因景氣不穩，或是受到股市高低的影響，而這兩張保單的繳費年期有多重選擇，具備增值高或還本快的特性。
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