【2011.7.19保險新聞一覽表】
流動準備比率 央行調高至10％
台灣金併國華 賠付金約600 億
新壽債券溢價攤銷 輸官司
保險業擬訂定統一折現率
外幣傳統保單 新約破千億
壽險股爭王 中壽來勢洶洶
保單借款手機嘛也通
終身重疾附約 強打月領輔助金
買陽春旅平險 保障不夠啦
流動準備比率 央行調高至10％
2011-07-19 01:37 工商時報
【記者藍鈞達／台北報導】債務危機席捲歐美，為強化銀行風險控管，中央銀行昨（18）日修正金融機構流動準備比率，從原先的7％調高到10％；且為加強市場情況的掌握程度，從按月改為按日計提，今年10月1日正式施行。
市場人士解釋，流動準備比率提高讓金融機構必須買入較多期間短、變現性高的資產，但相對來說，報酬率可能也會較低；最重要的是，比率提高將讓金融機構可用於做放款的資金被縮減。
央行官員則指出，實務上因金融機構流動準備比率遠高於10％，甚至超過30％，這次調整除了不會對金融機構的資金調度產生排擠，也可更符合金融實務狀況。
據悉，央行早有調整流動準備比率想法，只是前置作業時間很長，直到近期才確定。官員也一再強調，「調整對金融業不會有傷害」。
央行官員表示，去年底存款全額保障退場前就曾對全體金融機構調查，發現多數銀行流動性無虞，也要求各金融機構若流動準備比率降到10％以下須回報，但因金融情況好轉，直到最近都沒有機構回報，顯示金融機構流動性穩當。
央行官員指出，會選擇調高至10％並改為按日計提，是參考英國及新加坡等主要國家作法，藉此強化對金融機構流動性風險控管。
目前金融機構可充當流動準備的資產項目，包括銀行的超額準備、銀行間互拆拆借、1年以下轉存款、國庫券、可轉讓定存單、商業本票、公債、公司債、金融債券和央行定存單等。
台灣金併國華 賠付金約600 億
國華持有不動產皆以成本入帳 增值估算方式將影響賠付金額
2011-07-19/經濟日報/A14版/金融
【記者陳美君、李淑慧／台北報導】台灣金控合併國華人壽，進入最後議價階段。據了解，安定基金的最終賠付金額，可能有600多億元。
安定基金、台灣金控各自委託安永、勤業眾信等財務顧問公司對國華人壽的實地查核，目前已告一段落。近期台灣金控與安定基金正密切會商，洽談賠付金額，最快下周雙方通過董事會之後，賠付結果便可出爐。
由於國華人壽的淨值負數高達600多億元，台灣金控與安定基金協議的賠付金額，也將以此為議價基準；不過，國華人壽擁有不少具有價值的不動產，目前都以成本入帳，增值空間很大，這部分要如何估算，會影響賠付金額高低。
安定基金昨（18）日對此不願表示意見，僅表示，評估壽險業的價值有很多方法，目前雙方正把假設情境拉近，希望能取得賠付金額的共識。
台灣金控董事長張秀蓮昨天也說，尚未與安定基金討論完畢，所以賠付金額尚未確定。
目前壽險安定基金僅160億元，接管小組打算留下一、二十億元，剩下約150億元的資金，全數用來賠付。
由於需要賠付的金額太大，安定基金自身的準備金不夠，因此，安定基金將辦理銀行借款，借款額度將視賠付金額而定。
安定基金的角色有如銀行業的存款保險，先前存保公司處理金融重建基金（RTC）接管的問題銀行時，也是向銀行辦理借款。
安定基金打算用每年壽險公司所繳交的13億元準備金，以及保險業所繳一年約六、七十億元的營業稅，來償還銀行借款。
據了解，安定基金向銀行借款，希望能比照存保公司借款，讓貸款銀行可適用較低的風險權數，以降低借款利率。安定基金已經行文給銀行局尋求解釋。
銀行局認為，存保公司是金管會、中央銀行出資，資產負債最後都是由國庫承受；安定基金則是由壽險公司出資，且為財團法人性質，和存保公司的組織架構不同。安定基金借款，是否可以適用較低的風險權數，內部還要討論。
新壽債券溢價攤銷 輸官司
2011-07-19 01:37 工商時報
【記者張國仁／台北報導】新光人壽結算申報民國90年度及92年度營利事業所得稅中，涉及大約8億4千萬元的債券溢價攤銷數能否免稅爭訟，最高行政法院昨天判決，新光人壽敗訴確定，必須負擔約2億元稅負。
民國90年度，新光人壽辦理營所稅結算申報中，自行從營業收入中的債券利息收入項下減除，債券溢價攤銷數1億3,171萬1,645 元；92年度，自行減除債券溢價攤銷數7億926萬5,890 元。但這兩部分，在國稅局查核時，都被剔除，加回新光人壽的營業收入，使得稅額大幅增加。
這兩件行政官司，遭到一、二審行政法院判決新光人壽，敗訴。
法院判業者敗訴的主要理由是，引用財政部75年函釋，長期投資的存款、債券等其損益計算時點是在債券收回或出售時，即如在溢價購入的情形，因溢價為債券購進價格之一部分，屬債券成本，營利事業應按債券的面值及票面利率計算利息收入，並以原始價作為出售債券的成本。
因此，在稅務會計上，債券持有期間並不認列溢價攤銷數，而係將購進成本與面值的差額在出售時認列減除，並不調整持有期間的利息收入。
最高行政法院針對此類債券溢價攤銷數，不得列入營業收入中債券利息收入減項的看法，已經判決業者敗訴逾53件，由於涉及上百億稅負，業者正尋求聲請大法官解釋救濟中。
保險業擬訂定統一折現率
2011-07-19 01:37 工商時報
【記者彭禎伶／台北報導】金管會今（19）日公告金融業財報編製準則，針對爭議最大的保險業投資用不動產折現率，金管會昨日討論後確定拿掉草案的「個別」字眼，即折現率將以保險業加權平均資金成本為準，給保險業可自律訂定統一折現率的空間。
這項放寬對保險業將是一大利多，業者估算，若折現率相差1％，對整體適用的影響數約是1,000億元，也就是此舉可讓保險業投資用不動產價值反應在淨值的金額，整體增加數百億元至千億元。
金管會草案原要求保險業投資用不動產在2012年開帳日，有中長期穩定租金收益者，要以「個別」業者加權平均資金成本折現估算。也就是各家壽險資金成本高低會決定不動產增值空間，例如同樣租金收益，資金成本5％的公司不動產折現價值會比4％的公司低。
壽險業者及四大會計師事務所對此反應，依據IFRS13及40號公報的原則，公允價值的評定應是市場共同的標準，不是依個別公司資金成本，金管會若訂出個別公司標準，未來金融業到海外發GDR或ECB，可能必須重編報表。
金管會業務會報昨日討論銀行、保險、證券等所有金融業財報編製準則，其他業別如銀行的員工福利、放款評價都無太大爭議，保險業不動產開帳方式則討論多時，最後確定拿掉「個別」字眼，並在今天預告。
金管會表示，當初保險業自己預估不動產增值金額達2,000億元，且有些公司折現率甚至不到2％，這些讓市場產生負面印象，金管會也不能接受，因此謹慎要求所有公司依資金成本折現，就算取消個別的字眼，重點仍是要符合IFRS接軌精神，且希望保險業國外籌資時不要面臨重編財報問題。
外幣傳統保單 新約破千億
2011-07-19 01:37 工商時報
【記者彭禎伶／台北報導】新台幣匯率今年大部分在28～29元，助長美元傳統型保單買氣，壽險業者統計，上半年外幣傳統型保單新契約保費已破新台幣1,000億元，較去年同期成長逾5成，且已占所有新契約保費20％，下半年買氣同樣看好。
美元保單預定利率較高，同保額的傳統壽險保單，用美元計價會比新台幣計價便宜2～4成，加上美元走弱，美元傳統型保單成長快速，不少壽險公司都將美元傳統型保單當成下半年主力商品。
例如南山人壽、三商美邦人壽、全球人壽、宏利人壽、保德信人壽等，上半年外幣傳統型保單都占新契約保費的逾6成。就連國泰人壽、富邦人壽、新光人壽、台灣人壽等主要壽險公司，外幣傳統型保單也占上半年新契約保費2～4成。
壽險業者指出，主要是外幣傳統型商品保費較便宜，比新台幣保單容易銷售。保險局開放多種外幣傳統保單，但英鎊幾乎沒人發行，澳幣因為匯率波動度較大，傳統壽險保單保戶的投保意願也沒有美元高。
壽險公司指出，美元近期走弱，但長期仍是多數保戶願意長時間（如10～20年）持有的外幣資產。業者並透露：「不少保戶詢問何時會推出人民幣保單。」
外幣傳統型保單從97年開放以來，98年只銷售326億元，去年銷售1,300億元，但今年上半年就已有1,000億元以上銷售量，估計全年應會突破2,000億元。
保險業者指出，目前外幣傳統型保單必須計入各公司國外投資額度，如國壽海外投資已申請到上限45％，其外幣傳統型保單就沒有躉繳型商品，以免成長過快，侵蝕公司國外投資額度。
壽險業者正向金管會爭取修保險法，希望在9月開議的立法院會期中，爭取外幣傳統保單不要計入海外投資限額，給壽險業者更大銷售空間，也讓保戶能有更多商品可選擇。
壽險股爭王 中壽來勢洶洶
2011-7-19-自由時報
【記者盧冠誠／台北報導】金融「三猛壽」昨天再度上演精采股王爭霸戰，中壽（2823）昨以2%漲幅居冠，僅差股后國泰金（2882）1.6元，而金融股王富邦金（2881）下階段目標將力拚類股市值王。
法人表示，良性比價效應帶動下，讓金融股持續吸引人氣，金融指數挑戰前高的同時，類股佔大盤成交比重也緩步增溫至9.5%。
續創波段新高的中壽來勢洶洶，與國泰金股價差距不斷壓縮，而在市值方面，富邦金已來到4,026億元，距離國泰金的4,564億元僅差538億元，後續股王及市值王的爭霸戰，預期仍是票房萬靈丹。
法人表示，雖然國泰金面臨腹背受敵的情況，但國壽上半年已提前轉盈，第三季在避險成本改善及現金股利收入高峰下，可望帶動金控獲利達全年高峰。
下半年新台幣匯率要再大幅升值空間有限的情況下，壽險族群的匯兌避險成本將獲得較佳控制，且因保單結構改善、積極股債操作、現金股利入帳等因素，獲利可望逐季回溫。
法人指出，上半年壽險族群表現遠落後類股指數逾1成，第三季因有現金股利入帳、匯兌成本改善等基本面支撐，「三猛壽」仍將成為盤面主流，同時引發整體金融股的比價效應，吸引市場買盤進駐。
除了壽險族群，銀行族群在利差環境改善、核心獲利結構提升、信用成本降低等有利因素帶動下，法人認為，銀行業長多格局確立，將扮演金融指數挑戰前波高點的關鍵角色。
大選前半年 金融股多漲
目前已正式進入總統大選前半年，根據過去歷史經驗，在2004及2008年總統大選，基於景氣復甦帶動金融股基本面回升，以及兩岸金融開放可望有突破性發展，選前6個月金融股相對大盤漲幅分別高達15.8%、22.4%。
法人表示，金融業長多格局確立，而伴隨全年獲利明朗化、總統大選行情逐漸升溫，再加上第二次ECFA協議於金融議題上若能破冰，預估今年整體的股價淨值比，可挑戰2倍水準，換算金融指數將突破1,200點，投資人可擇優個股佈局。
保單借款手機嘛也通
2011-07-19/聯合報/AA3版/財經
【記者孫中英／台北報導】繼行動銀行後，壽險業也投入智慧型手機服務，具有借錢功能，保戶事先完成約定，最高可做100萬元的保單貸款。
國泰、台灣人壽及三商美邦人壽都開發App程式，供保戶下載；國壽表示，已有超過7,000名保戶下載，傳統需要跑到保險公司服務櫃檯才能辦理的業務，例如地址變更、保費繳別變更、還有保單查詢等，在透過智慧型手機，都能一指搞定。
此外，國壽和台灣人壽都開發出「手機保單借款功能」。國壽表示，只要客戶事先完成約定，且已購買的保單中，有足夠的保單價值準備金，就能透過智慧型手機做保單借款，最高可借100萬元。
不過智慧型手機，還不能「直接買保單」。壽險業者解釋，這是因為手機中的晶片卡要加入「數位憑證」，在身分確認後，才能透過手機買保單。但手機晶片中加入數位憑證的成本太高，壽險業者還不考慮提供。
終身重疾附約 強打月領輔助金
2011-07-19 01:37 工商時報
【記者彭禎伶／台北報導】
現代人不婚、頂客比重愈來愈高，壽險業者透露，保戶近年投保醫療、重大疾病、癌險的需求逐漸大於買壽險保障；富邦人壽昨（18）日推出業界首張終身、且按月給付生活輔助保險金的特定傷病附約保單。
現代人不婚或是沒有子女，對於累積自己醫療費用，可能比留給家人遺產要重要，因此壽險業發現醫療險投保比率，現在會比壽險稍高。
目前各壽險公司都有類似的特定傷病或重大疾病險保單，即保戶罹患癌症、腦中風、心肌梗塞、慢性腎衰竭、冠狀動脈繞道手術等重大或特定疾病，保險公司就一次給付一大筆保險金，讓保戶可進行更佳治療或安養。
富邦人壽這張安心傳家特定傷病終身健康保險附約，主要強調保障7項重大疾病及18項特定傷病，同時以附約方式，保費相對便宜，且一旦確定罹患重疾，保證最少給付60個月，之後若每年年初確定保戶仍生存，即便已康復，富邦人壽仍持續給付每月生活輔助金，最高給付120個月。
這張保單最低投保每月生活輔助金5,000元（即5單位），最高10萬元。富邦人壽強調，若是被保險人因心肌梗塞等重疾，一入院就過世或短期就身故，遺族同樣可一次領回60個月的生活輔助金。
國泰人壽也同樣有重大疾病險主約及附約，主約部分保障28項重疾或特定傷病，若是腦部方面需長期療養的8項重疾，給付1.5倍保額，其他20項則是1倍保額，30歲女性保額100萬元，繳費20年每年繳3萬元左右，若未發生重疾的一般身故，至少領回已繳保費；若保戶預算不高，可投保重疾定期險附約，同樣保額每年的保費6,830元。
買陽春旅平險 保障不夠啦
2011-07-19 01:37 工商時報
【記者馬婉珍／台北報導】日前一名青年前往澳洲打工旅遊，因車禍陷入昏迷，在朋友發起網路募款100多萬元，終於能搭乘SOS醫療專機返台就醫。保經業者強調，包括出國留遊學、打工旅遊，都要備妥旅平險保障，出國前應依照留遊學或旅遊地區及停留時間長短，檢視與補強保單保障內容。
除長天數的旅平險可選擇，透過意外險和住院醫療險的規劃，才能讓自己更無後顧之憂；若是短期旅遊，產險、壽險、信用卡刷卡付旅費等旅平險保障也各自不同。第一金人壽指出，許多信用卡刷卡付旅費會附贈旅平險，但保障內容有限，民眾出遊時最好加保旅遊保險相關商品。
第一金人壽總經理林元輝表示，民眾出國前投保旅平險，由於天數短、保費不高，一般人可能在到銀行換匯時加買、或到機場才臨時投保，以第一金人壽旅平險為例，旅遊6天，投保意外身故額度500萬元、傷害醫療及海外突發疾病醫療各50萬元，保費約482元。
林元輝提醒，民眾投保旅平險，要特別注意是否提供傷害醫療及海外突發疾病附約。旅平險就是傷害險，僅理賠意外事故導致死亡或殘障，若因生病或意外而住院醫療，就不在旅平險的範圍，但這些醫療項目是旅途常見的狀況，加上部分國外就醫費用高昂，投保前最好確認是否購買附約。
尤其留學、遊學和打工旅遊，因為在國外停留時間較一般觀光旅遊更長，儘管市面有許多中、長天期的旅遊平安險商品，錠嵂保經台北營業處經理余婉琴認為，規劃意外醫療，以及海外突發疾病保障，若有海外突發疾病，可能因疾病嚴重程度區分為突發疾病門診醫療費用及住院醫療費用2種項目。
余婉琴表示，民眾購買商業保險，保險公司會提供旅遊諮詢、住院醫療和法律協助等3大項目的急難救助服務。但是一般的旅平險提供的緊急醫療服務的額度僅約2.5萬美元，超出部分必須由保戶自行負擔，額度依各家規定自5千～2萬元美元不等。
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